个税计算器
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① 应纳税所得额：0.00 元
② 适用税率：0 %
③ 速算扣除数：0.00 元
④ 计算过程：—
个税计算 **方法**
个人所得税（简称"个税"）是对个人所得征收的一种税。2025年最新个税政策延续了综合所得计税方式，采用七级超额累进税率，每月起征点为 5,000 元。
计算公式：
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
计算步骤详解：
- 第一步： 汇总您的税前月收入（工资、奖金、津贴等）。
- 第二步： 扣除个人承担的 五险一金（养老、医疗、失业、工伤、生育保险 + 住房公积金）。
- 第三步： 扣除 专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、婴幼儿照护等）。
- 第四步： 减去起征点 5,000 元，得到 应纳税所得额。
- 第五步： 对照税率表，确定适用税率和速算扣除数，计算最终 应纳税额。
如果应纳税所得额 ≤ 0，则无需缴纳个人所得税。
最新个税税率表（综合所得）
| 级数 | 应纳税所得额 (元/月) | 税率 (%) | 速算扣除数 (元) |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 3,000 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 ～ 12,000 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 ～ 25,000 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 ～ 35,000 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 ～ 55,000 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 ～ 80,000 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过 80,000 | 45% | 15,160 |
专项附加扣除项目
专项附加扣除 是国家为减轻纳税人负担推出的重要政策，符合条件的纳税人可在计税时额外扣除以下项目：
- 👶 子女教育： 每个子女每月 2,000 元（学前教育至全日制学历教育）。
- 📚 继续教育： 每月 400 元（学历教育）或 3,600 元/年（职业资格）。
- 🏥 大病医疗： 每年最高 80,000 元（医保目录范围内自付超 15,000 元部分）。
- 🏠 住房贷款利息： 每月 1,000 元（首套房，最长 240 个月）。
- 🏢 住房租金： 每月 800 / 1,100 / 1,500 元（按城市等级）。
- 👴 赡养老人： 每月 3,000 元（独生子女）或 1,500 元/人（非独生子女）。
- 🍼 婴幼儿照护： 每月 2,000 元（0-3 岁婴幼儿）。
您可以根据自身情况，在计算器中填入符合条件的月度扣除总额，即可获得更精准的计税结果。
常见问题解答
2025 年个人所得税（综合所得）的起征点为每月 5,000 元（全年 60,000 元），目前没有调整。起征点是指税前月收入扣除五险一金和专项附加扣除后，超过 5,000 元的部分才需要缴纳个税。
年终奖（全年一次性奖金）有两种计税方式可选：
方式一：单独计税 — 将年终奖除以 12 个月，按月度税率表确定税率和速算扣除数，单独计算纳税，不并入综合所得。
方式二：并入综合所得 — 将年终奖与全年工资薪金合并，按年度综合所得税率表计算。
一般来说，年终奖较高时选择单独计税更划算，您可以在个税 APP 汇算时对比选择最优方案。
是的！个人承担的五险一金（基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金）可以在计算应纳税所得额时全额扣除。这是法律规定的税前扣除项目，能有效降低您的个税负担。
是的。专项附加扣除每年都需要确认或重新申报。通常在每年 12 月，您需要通过"个人所得税"APP 对下一年度的专项附加扣除进行确认。如果您的扣除信息（如子女教育阶段、房贷情况等）发生变化，也需要及时更新。
可能有以下原因：
① 公司可能采用了 累计预扣法，全年累计收入不同导致税率跳档；
② 您的 五险一金 或 专项附加扣除 信息在计算器中填写不准确；
③ 公司可能包含了其他补贴、奖金或代扣项目；
④ 本计算器按月度简化计算，实际公司扣缴可能按累计预扣。建议以公司提供的工资单或个税 APP 数据为准。
年度汇算清缴 是指每年 3 月 1 日至 6 月 30 日，居民个人对上一年度的综合所得（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）进行汇总计算，减去已预缴的税款，多退少补。
您可以通过"个人所得税"APP 自行办理，也可以委托单位代办。汇算时可以选择年终奖单独计税或并入综合所得，以最低税负为准。
💡 温馨提示
本计算器提供的是月度个税模拟计算，结果仅供参考，实际纳税金额以税务机关核定为准。
个税政策可能随国家调整而更新，建议关注 国家税务总局 官方发布的最新公告。
如果您在计算中遇到任何问题，欢迎在评论区留言交流！